{"id":12460,"date":"2018-08-09T11:10:21","date_gmt":"2018-08-09T11:10:21","guid":{"rendered":"http:\/\/www.alohaber.net\/wp\/?p=12460"},"modified":"2018-08-09T11:10:21","modified_gmt":"2018-08-09T11:10:21","slug":"tek-hazine-kurumlar-hesabi-uygulamasina-iliskin-yonetmelik","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/2018\/08\/tek-hazine-kurumlar-hesabi-uygulamasina-iliskin-yonetmelik\/","title":{"rendered":"Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 Uygulamas\u0131na \u0130li\u015fkin Y\u00f6netmelik"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/a>Bu Y\u00f6netmelik, mal\u00ee kaynaklar\u0131 kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131 ilgili kamu idaresince H\u00e2zineden alacak kaydedilmek \u00fczere Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda de\u011ferlendirilen kamu idarelerini kapsar.<\/p>\n

<\/p>\n

09\u00a0A\u011fustos 2018 Tarihli Resmi Gazete<\/p>\n

Say\u0131: 30504<\/p>\n

Hazine ve Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131ndan:<\/strong><\/p>\n

B\u0130R\u0130NC\u0130 B\u00d6L\u00dcM<\/p>\n

Ama\u00e7, Kapsam, Dayanak ve Tan\u0131mlar<\/p>\n

Ama\u00e7<\/strong><\/p>\n

MADDE 1- (1) Bu Y\u00f6netmeli\u011fin amac\u0131, Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131n\u0131n i\u015fleyi\u015fine ili\u015fkin usul ve esaslar\u0131n d\u00fczenlenmesidir.<\/p>\n

Kapsam<\/strong><\/p>\n

MADDE 2- (1) Bu Y\u00f6netmelik, mal\u00ee kaynaklar\u0131 kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131 ilgili kamu idaresince H\u00e2zineden alacak kaydedilmek \u00fczere Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda de\u011ferlendirilen kamu idarelerini kapsar.<\/p>\n

Dayanak<\/strong><\/p>\n

MADDE 3- (1) Bu Y\u00f6netmelik, 28\/3\/2002 tarihli ve 4749 say\u0131l\u0131 Kamu Finansman\u0131 ve Bor\u00e7 Y\u00f6netiminin D\u00fczenlenmesi Hakk\u0131nda Kanunun<\/a><\/strong> 12 nci ve 16 nc\u0131 maddelerine dayan\u0131larak haz\u0131rlanm\u0131\u015ft\u0131r.<\/p>\n

Tan\u0131mlar<\/strong><\/p>\n

MADDE 4- (1) Bu Y\u00f6netmeli\u011fin uygulanmas\u0131nda;<\/p>\n

a) Bakanl\u0131k: Hazine ve Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131n\u0131,<\/p>\n

b) G\u00f6nderme emri: \u0130\u00e7 \u00d6demeler Muhasebe Biriminin TCMB nezdindeki hesaplar\u0131ndan kamu idarelerinin hesaplar\u0131na aktar\u0131lacak tutarlara ili\u015fkin bilgileri g\u00f6steren \u00f6deme talimat\u0131n\u0131,<\/p>\n

c) HMBS: Hazine ve Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131 Bilgi Sistemlerini,<\/p>\n

\u00e7) \u0130\u00e7 \u00d6demeler Muhasebe Birimi: Hazine ve Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131 b\u00fcnyesinde faaliyet g\u00f6steren ve Tek Hazine Hesab\u0131 ve Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamalar\u0131 kapsam\u0131ndaki nakit i\u015flemlerini y\u00f6neten muhasebe birimini,<\/p>\n

d) Kamu idareleri: Kaynaklar\u0131 Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda de\u011ferlendirilen kamu kurum ve kurulu\u015flar\u0131n\u0131,<\/p>\n

\n
\n
\n
\u00a0<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n

e) Kamu bankalar\u0131: T\u00fcrkiye Cumhuriyet Merkez Bankas\u0131 ile sermayesinin yar\u0131s\u0131ndan fazlas\u0131 do\u011frudan ve\/veya dolayl\u0131 olarak kamuya ait olan di\u011fer mevduat ve kat\u0131l\u0131m bankalar\u0131n\u0131,<\/p>\n

f) Kurum Tek \u0130dare \u00d6deme Hesab\u0131: Kamu idarelerinin b\u00fct\u00e7elerinden yap\u0131lan \u00f6demelere y\u00f6nelik olarak Muhabir Banka nezdinde kamu idareleri ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan \u00f6deme hesaplar\u0131n\u0131,<\/p>\n

g) Kurum Tek \u0130dare \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131: Kamu idarelerinin \u00f6zel hesaplar\u0131ndan yap\u0131lan \u00f6demelere y\u00f6nelik olarak Muhabir Banka nezdinde kamu idareleri ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan \u00f6deme hesaplar\u0131n\u0131,<\/p>\n

\u011f) Kurum Tek \u0130dare Tahsilat Hesab\u0131: Kamu idarelerinin b\u00fct\u00e7eleri kapsam\u0131nda yap\u0131lan tahsilatlara y\u00f6nelik olarak TCMB nezdinde kamu idareleri ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan ve Muhabir Bankada ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarda kamu idaresince a\u00e7\u0131lm\u0131\u015f olan tahsilat alt hesaplar\u0131nda biriken tutarlar\u0131n bu Y\u00f6netmelikte belirtilen saatte aktar\u0131ld\u0131\u011f\u0131 tahsilat hesaplar\u0131m,<\/p>\n

h) Kurum Tek \u0130dare Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131: Kamu idarelerinin \u00f6zel hesaplar\u0131ndan yap\u0131lan tahsilatlara y\u00f6nelik olarak TCMB nezdinde kamu idareleri ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan ve Muhabir Bankada ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarda kamu idaresince a\u00e7\u0131lm\u0131\u015f olan tahsilat alt hesaplar\u0131nda biriken tutarlar\u0131n bu Y\u00f6netmelikte belirtilen saatte aktar\u0131ld\u0131\u011f\u0131 tahsilat hesaplar\u0131n\u0131,<\/p>\n

\u0131) Muhabir Banka: TCMB\u2019nin yurt i\u00e7i muhabiri olan bankay\u0131,<\/p>\n

i) Nakit y\u00f6netim birimleri: 5018 say\u0131l\u0131 Kanun ile mal\u00ee hizmetler birimlerine verilmi\u015f olan g\u00f6revleri y\u00fcr\u00fcten ve kamu idarelerinin Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131na y\u00f6nelik her t\u00fcrl\u00fc nakit y\u00f6netim i\u015fleminden sorumlu olan birimleri,<\/p>\n

j) \u00d6zel hesaplar: \u0130lgili mevzuat\u0131 uyar\u0131nca kamu idarelerinin b\u00fct\u00e7e \u00f6deme ve tahsilatlar\u0131 d\u0131\u015f\u0131nda kalan tahsilat ve\/veya \u00f6demeleri i\u00e7in a\u00e7\u0131lan her t\u00fcrl\u00fc banka hesab\u0131 ile proje \u00f6zel hesaplar\u0131n\u0131,<\/p>\n

k) Proje \u00d6zel Hesab\u0131: \u0130lgili anla\u015fmalara g\u00f6re, a\u00e7t\u0131r\u0131lan d\u0131\u015f proje kredi ve hibelerine ili\u015fkin her t\u00fcrl\u00fc harcamalar\u0131n kar\u015f\u0131lanabildi\u011fi her bir proje hesab\u0131n\u0131,<\/p>\n

l) TCMB: T\u00fcrkiye Cumhuriyet Merkez Bankas\u0131 A.\u015e.\u2019yi,<\/p>\n

m) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131: Tek Hazine Kurumlar Tahsilat ve Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesaplar\u0131 ile Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel ve Tek Hazine Kurumlar Tahsilat \u00d6zel Hesaplar\u0131n\u0131n \u00fcst hesab\u0131n\u0131,<\/p>\n

n) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 Bilgi Sistemi (THBS): Kamu idarelerinin nakit talep ve tahsilat bilgilerinin internet \u00fczerinden elektronik olarak Bakanl\u0131\u011fa aktar\u0131lmas\u0131na ve Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda kar\u015f\u0131l\u0131kl\u0131 bor\u00e7-alacak ve nakit aktar\u0131m bilgilerinin g\u00f6r\u00fcnt\u00fclenmesine imk\u00e2n sa\u011flayan servisleri i\u00e7eren sistemi,<\/p>\n

o) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 Uygulamas\u0131: \u0130\u015fsizlik Sigortas\u0131 Fonu hari\u00e7 olmak \u00fczere kamu idarelerinin mal\u00ee kaynaklar\u0131n\u0131n b\u00fct\u00e7enin gelir ve gider hesaplar\u0131 ile ili\u015fkilendirilmeksizin kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131 H\u00e2zineden alacak kaydedilmek \u00fczere topland\u0131\u011f\u0131 ve Bakanl\u0131k taraf\u0131ndan y\u00f6netilen hesaba ili\u015fkin uygulamalar b\u00fct\u00fcn\u00fcn\u00fc,<\/p>\n

\u00f6) Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesab\u0131: Kamu idarelerinin b\u00fct\u00e7elerinden yap\u0131lan \u00f6demelere y\u00f6nelik olarak TCMB nezdinde \u0130\u00e7 \u00d6demeler Muhasebe Birimi ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan \u00f6deme hesab\u0131n\u0131,<\/p>\n

p) Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131: Kamu idarelerinin \u00f6zel hesaplar\u0131ndan yap\u0131lan \u00f6demelere y\u00f6nelik olarak TCMB nezdinde \u0130\u00e7 \u00d6demeler Muhasebe Birimi ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan \u00f6deme hesab\u0131n\u0131,<\/p>\n

r) Tek Hazine Kurumlar Tahsilat Hesab\u0131: Kamu idarelerinin b\u00fct\u00e7eleri kapsam\u0131nda yap\u0131lan tahsilatlara y\u00f6nelik olarak TCMB nezdinde \u0130\u00e7 \u00d6demeler Muhasebe Birimi ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan tahsilat hesab\u0131n\u0131,<\/p>\n

s) Tek Hazine Kurumlar Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131: Kamu idarelerinin \u00f6zel hesaplar\u0131ndan yap\u0131lan tahsilatlara y\u00f6nelik olarak TCMB nezdinde \u0130\u00e7 \u00d6demeler Muhasebe Birimi ad\u0131na TL cinsinden a\u00e7\u0131lan tahsilat hesab\u0131n\u0131,<\/p>\n

\u015f) Yeni Devlet Muhasebesi Bili\u015fim Sistemi: Kamu idarelerine ait mali i\u015flemlerin y\u00fcr\u00fct\u00fcld\u00fc\u011f\u00fc ve bu s\u00fcre\u00e7lerde kullan\u0131lmas\u0131 zorunlu belgelerin e-Belge ve e-\u0130mza alt yap\u0131s\u0131na uygun olarak elektronik ortamda olu\u015fturuldu\u011fu, kaydedildi\u011fi, raporland\u0131\u011f\u0131, iletildi\u011fi, muhafaza ve ibraz edildi\u011fi sistemi,<\/p>\n

t) Yurt i\u00e7i bankalar: Yurt i\u00e7inde yerle\u015fik mevduat ve kat\u0131l\u0131m bankalar\u0131n\u0131,<\/p>\n

ifade eder.<\/p>\n

\u0130K\u0130NC\u0130 B\u00d6L\u00dcM<\/p>\n

Nakit Talep ve Tahsilat Tahminlerinin Haz\u0131rlanmas\u0131, Bildirilmesi ve Programlanmas\u0131<\/p>\n

Nakit talep ve tahsilat tahminlerinin haz\u0131rlanmas\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 5- (1) Kamu idarelerinin nakit talep ve tahsilat tahminlerine ili\u015fkin i\u015flemler nakit y\u00f6netim birimlerince ger\u00e7ekle\u015ftirilir.<\/p>\n

(2) Nakit talep ve tahsilat tahminleri ayl\u0131k olarak Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131ndaki kamu idaresine ait her t\u00fcrl\u00fc nakit hareketini i\u00e7erecek ve ilgili aydaki t\u00fcm i\u015f g\u00fcnlerini kapsayacak \u015fekilde EK-1 \u2019de yer alan \u015fablona uygun olarak haz\u0131rlan\u0131r.<\/p>\n

Ayl\u0131k nakit taleplerinin ve tahsilat tahminlerinin bildirilmesi<\/strong><\/p>\n

MADDE 6- (1) Kamu idareleri, g\u00fcnl\u00fck bazda haz\u0131rlad\u0131klar\u0131 ayl\u0131k nakit talep ve tahsilat tahminlerini her ay, izleyen ay\u0131 kapsayacak \u015fekilde en ge\u00e7 ay\u0131n son i\u015f g\u00fcn\u00fcnden iki i\u015f g\u00fcn\u00fc \u00f6ncesine kadar THBS \u00fczerinden Bakanl\u0131\u011fa bildirmekle y\u00fck\u00fcml\u00fcd\u00fcr.<\/p>\n

(2) Birinci f\u0131krada belirtilen s\u00fcre sonunda THBS, takip eden ay\u0131n ilk i\u015f g\u00fcn\u00fcne kadar ayl\u0131k yeni nakit talep ve tahsilat tahmin giri\u015fine kapat\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(3) \u0130lgili aya ili\u015fkin olarak nakit talebi ile tahsilat tahmini olmayan kamu idareleri, birinci f\u0131krada belirtilen s\u00fcre i\u00e7erisinde nakit talep ve tahsilat tahminlerinin olmad\u0131\u011f\u0131n\u0131 THBS arac\u0131l\u0131\u011f\u0131yla EK-1 \u2019de yer alan \u015fablona uygun \u015fekilde Bakanl\u0131\u011fa bildirir.<\/p>\n

(4) G\u00fcnl\u00fck bazda haz\u0131rlanan nakit talep ve tahsilat tahminleri, i\u00e7inde bulunulan ay i\u00e7erisinde olu\u015fabilecek her t\u00fcrl\u00fc de\u011fi\u015fiklik durumunda THBS \u00fczerinden aym geri kalan\u0131na ili\u015fkin olarak revize edilir.<\/p>\n

Ayl\u0131k nakit program\u0131n\u0131n haz\u0131rlanmas\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 7- (1) Bakanl\u0131k, nakit taleplerini Hazine nakit program\u0131 \u00e7er\u00e7evesinde de\u011ferlendirerek ayl\u0131k nakit program\u0131n\u0131 haz\u0131rlar ve THBS \u00fczerinden kamu idarelerine bildirir.<\/p>\n

(2) Kamu idaresine g\u00fcnl\u00fck olarak yap\u0131lacak nakit aktar\u0131mlar\u0131nda ayl\u0131k nakit program\u0131nda ilgili g\u00fcne kar\u015f\u0131l\u0131k gelen revize tutarlar g\u00f6z \u00f6n\u00fcnde bulundurulur.<\/p>\n

G\u00fcnl\u00fck nakit taleplerinin bildirilmesi<\/strong><\/p>\n

MADDE 8- (1) Kamu idareleri, g\u00fcnl\u00fck nakit taleplerini THBS \u00fczerinden Bakanl\u0131\u011fa bildirmekle y\u00fck\u00fcml\u00fcd\u00fcr.<\/p>\n

(2) G\u00fcnl\u00fck nakit talepleri her g\u00fcn EK-2\u2019de yer alan \u015fablona uygun olarak doldurularak THBS\u2019ye girilir ve sistem \u00fczerinden onaylanarak en ge\u00e7 saat 10.30\u2019a kadar Bakanl\u0131\u011fa bildirilir.<\/p>\n

(3) \u0130kinci f\u0131krada belirtilen s\u00fcre sonunda THBS, i\u00e7inde bulunan i\u015f g\u00fcn\u00fcne ili\u015fkin talep giri\u015fine kapat\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(4) Kamu idarelerince i\u00e7inde bulunan i\u015f g\u00fcn\u00fcne ili\u015fkin Bakanl\u0131ktan talep edilecek nakit tutarlar\u0131 THBS\u2019de kamu idaresince 135 \u2013 Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131ndan Alacaklar Hesab\u0131nda takip edilen ve ilgili nakit kalemine kar\u015f\u0131l\u0131k gelen kamu idaresi alaca\u011f\u0131ndan fazla olamaz.<\/p>\n

(5) Kamu idareleri, nakit harcamalar\u0131n\u0131, 7 nci maddenin birinci f\u0131kras\u0131nda belirtilen ayl\u0131k nakit program\u0131 \u00e7er\u00e7evesinde ve \u00f6ng\u00f6r\u00fclmeyen nakit \u00e7\u0131k\u0131\u015flar\u0131na sebebiyet vermeyecek \u015fekilde y\u00fcr\u00fct\u00fcr.<\/p>\n

G\u00fcnl\u00fck nakit aktar\u0131m program\u0131n\u0131n haz\u0131rlanmas\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 9- (1) Bakanl\u0131k, kamu idarelerinin nakit taleplerini Hazine ayl\u0131k nakit program\u0131 ve Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda ger\u00e7ekle\u015fen alacak-bor\u00e7 bakiyeleri \u00e7er\u00e7evesinde de\u011ferlendirerek g\u00fcnl\u00fck nakit aktar\u0131m program\u0131n\u0131 haz\u0131rlar.<\/p>\n

(2) (\u015e.Abac\u0131) G\u00fcnl\u00fck nakit aktar\u0131m program\u0131nda yer alan tutarlar Hazine ayl\u0131k nakit program\u0131nda ilgili g\u00fcne kar\u015f\u0131l\u0131k gelen tutarlardan ve kamu idarelerinin talep tutarlar\u0131ndan farkl\u0131l\u0131k arz edebilir.<\/p>\n

(3) Bakanl\u0131\u011fa iletilmeyen nakit talepleri g\u00fcnl\u00fck nakit program\u0131na al\u0131nmaz.<\/p>\n

(4) Bakanl\u0131k\u00e7a kamu idarelerine yap\u0131lacak nakit aktar\u0131mlar\u0131 g\u00fcnl\u00fck nakit aktar\u0131m program\u0131 \u00e7er\u00e7evesinde ger\u00e7ekle\u015ftirilir.<\/p>\n

\u00dc\u00c7\u00dcNC\u00dc B\u00d6L\u00dcM<\/p>\n

Banka Hesaplar\u0131, \u00d6deme ve Tahsilat \u0130\u015flemleri<\/p>\n

Banka hesaplar\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 10- (1) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131na al\u0131nan kamu idareleri TCMB, Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarda hesap a\u00e7ma ve kapatma taleplerini Bakanl\u0131\u011fa bildirir.<\/p>\n

(2) Hesap a\u00e7ma ve kapatma talepleri Bakanl\u0131k\u00e7a de\u011ferlendirilir ve uygun g\u00f6r\u00fclen talepler TCMB, Muhabir Banka ve ilgisine g\u00f6re di\u011fer yurt i\u00e7i bankalara bildirilir.<\/p>\n

(3) Kamu idaresi ad\u0131na hesap a\u00e7ma ve kapatma talimat\u0131 Bakanl\u0131\u011f\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fc ile birlikte ilgili kamu idaresi taraf\u0131ndan ilgili bankaya verilir.<\/p>\n

(4) A\u00e7\u0131lmas\u0131\/kapat\u0131lmas\u0131 uygun g\u00f6r\u00fclen hesaplar Bakanl\u0131k uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fcnde belirtilen tarihte a\u00e7\u0131l\u0131r veya kapat\u0131l\u0131r; a\u00e7\u0131lan veya kapat\u0131lan hesaplar ilgili banka ve kamu idaresince Bakanl\u0131\u011fa bildirilir ve Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131na al\u0131n\u0131r veya uygulamadan \u00e7\u0131kar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(5) \u00d6deme ve tahsilat hesaplar\u0131 aras\u0131nda hi\u00e7bir \u015fekilde aktar\u0131m yap\u0131lamaz.<\/p>\n

(6) \u00d6deme ve tahsilat hesaplar\u0131ndan hi\u00e7bir durumda nakit \u00e7ekim i\u015flemi yap\u0131lamaz.<\/p>\n

(7) \u00d6deme hesaplar\u0131 \u00f6demelerden iadeler hari\u00e7 hi\u00e7bir \u015fekilde tahsilat i\u015flemleri i\u00e7in kullan\u0131lamaz.<\/p>\n

(8) Tahsilat hesaplar\u0131 hi\u00e7bir \u015fekilde \u00f6demelerde kullan\u0131lamaz.<\/p>\n

Hazine ve Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131na ait banka hesaplar\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 11- (1) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda H\u00e2zineye aktar\u0131lan nakit tutarlar\u0131 g\u00fcn sonunda Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131nda toplan\u0131r; Bakanl\u0131k\u00e7a kamu idarelerine t\u00fcm nakit aktar\u0131mlar\u0131 bu hesaptan yap\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(2) Kamu idarelerinin \u00f6demelerinin ger\u00e7ekle\u015ftirilmesini teminen Bakanl\u0131k\u00e7a kamu idarelerinin \u00f6deme hesaplar\u0131na yap\u0131lacak nakit aktar\u0131mlar\u0131 i\u00e7in ilgisine g\u00f6re Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesab\u0131 ve Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131 kullan\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(3) Kamu idarelerinin tahsilat hesaplar\u0131nda toplanan tutarlar g\u00fcn sonunda ilgisine g\u00f6re Bakanl\u0131\u011f\u0131n Tek Hazine Kurumlar Tahsilat Hesab\u0131 ve Tek Hazine Kurumlar Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131nda toplan\u0131r.<\/p>\n

(4) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 ile di\u011fer Hazine hesaplar\u0131 aras\u0131nda kar\u015f\u0131l\u0131kl\u0131 nakit aktar\u0131m\u0131 ger\u00e7ekle\u015ftirilebilir.<\/p>\n

Kamu idarelerine ait banka hesaplar\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 12- (1) Kamu idarelerinin \u00f6demeleri i\u00e7in ilgisine g\u00f6re Kurum Tek \u0130dare \u00d6deme Hesab\u0131 ve Kurum Tek \u0130dare \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131 kullan\u0131l\u0131r. Ayr\u0131ca, bu hesaplara ba\u011fl\u0131 olarak \u00e7al\u0131\u015facak \u015fekilde, nihai al\u0131c\u0131ya yap\u0131lacak \u00f6demelerin etkin \u015fekilde ger\u00e7ekle\u015ftirilebilmesini teminen Bakanl\u0131\u011f\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fcyle Muhabir Bankada ve zorunlu hallerde Bakanl\u0131k\u00e7a belirlenecek di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarda yaln\u0131zca \u00f6deme i\u015flemleri i\u00e7in kullan\u0131lmak \u00fczere kamu idaresince \u00f6deme alt hesaplar\u0131 a\u00e7\u0131labilir.<\/p>\n

(2) Kamu idarelerinin tahsilatlar\u0131 i\u00e7in ilgisine g\u00f6re Kurum Tek \u0130dare Tahsilat Hesab\u0131 ve Kurum Tek \u0130dare Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131 kullan\u0131l\u0131r. Ayr\u0131ca, bu hesaplara ba\u011fl\u0131 olarak \u00e7al\u0131\u015facak \u015fekilde, kamu idarelerince tahsilat i\u015flemlerinin etkin bir \u015fekilde ger\u00e7ekle\u015ftirilebilmesini teminen Bakanl\u0131\u011f\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fcyle Muhabir Bankada ve zorunlu hallerde Bakanl\u0131k\u00e7a belirlenecek di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarda yaln\u0131zca tahsilat i\u015flemleri i\u00e7in kullan\u0131lmak \u00fczere kamu idaresince tahsilat alt hesaplar\u0131 a\u00e7\u0131labilir.<\/p>\n

(3) Kamu idarelerinin Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131ndaki t\u00fcm hesaplar\u0131na ili\u015fkin anl\u0131k hareket ve bakiye bilgilerinin TCMB, Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalar taraf\u0131ndan kendilerinde a\u00e7\u0131lm\u0131\u015f olan hesaplara y\u00f6nelik temin edilen servisler arac\u0131l\u0131\u011f\u0131yla THBS \u00fczerinden g\u00f6r\u00fcnt\u00fclenmesi sa\u011flan\u0131r.<\/p>\n

Bakanl\u0131k\u00e7a yap\u0131lacak \u00f6deme i\u015flemleri<\/strong><\/p>\n

MADDE 13- (1) Bakanl\u0131k, THBS arac\u0131l\u0131\u011f\u0131yla iletilen kamu idarelerinin nakit taleplerini g\u00fcnl\u00fck nakit aktar\u0131m program\u0131 \u00e7er\u00e7evesinde kar\u015f\u0131lar. Bakanl\u0131k\u00e7a kar\u015f\u0131lanan tutarlar tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 11.30\u2019a kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 11.00\u2019e kadar THBS \u00fczerinden kamu idarelerine bildirilir. \u0130lgili kamu idarelerinin hesaplar\u0131na aktar\u0131lacak tutarlar g\u00f6nderme emri ile TCMB\u2019ye bildirilir.<\/p>\n

(2) Bakanl\u0131k\u00e7a kamu idarelerine g\u00f6nderilecek nakit tutar\u0131 idarelerin Bakanl\u0131ktan olan Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131ndaki ilgili alacak bakiyesinden fazla olamaz.<\/p>\n

TCMB taraf\u0131ndan g\u00f6nderme emrinin yerine getirilmesi<\/strong><\/p>\n

MADDE 14- (1) TCMB, kendisine g\u00f6nderilen g\u00f6nderme emri \u00e7er\u00e7evesinde \u00f6deme tarihinde tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 16.30\u2019a, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 12.15\u2019e kadar ilgili hesaba nakit aktar\u0131m\u0131n\u0131 ger\u00e7ekle\u015ftirir.<\/p>\n

(2) TCMB, kendisine aktar\u0131lan g\u00f6nderme emrindeki unsurlara hi\u00e7bir \u015fekilde m\u00fcdahale edemez.<\/p>\n

(3) Tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 17.30\u2019a kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 13.00\u2019e kadar Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesab\u0131na ve Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131na gelen tutarlar ayr\u0131ca bir talimat beklenilmeksizin tam i\u015f g\u00fcnlerinde en ge\u00e7 saat 17.30\u2019a ve yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde en ge\u00e7 saat 13.00\u2019e kadar Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(4) Tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 17.3O\u2019dan sonra, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 13.00\u2019den sonra Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesab\u0131 ve Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131na gelen tutarlar ayr\u0131ca bir talimat beklenilmeksizin en ge\u00e7 ertesi i\u015f g\u00fcn\u00fc saat 10.00\u2019a kadar Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

Kamu idarelerince verilecek \u00f6deme talimatlar\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 15- (1) Kamu idareleri, Bakanl\u0131k taraf\u0131ndan \u00f6deme hesaplar\u0131na aktar\u0131lan nakit tutarlar\u0131n\u0131 THBS \u00fczerinden g\u00f6r\u00fcnt\u00fcler.<\/p>\n

(2) Kamu idareleri, kendisine iletilen nakit kar\u015f\u0131lama bilgisini dikkate alarak \u00f6deme hesaplar\u0131nda bulunan tutardan ilgili hesaba\/al\u0131c\u0131ya \u00f6demelerin ger\u00e7ekle\u015ftirilmesi i\u00e7in tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 16.30\u2019a kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde ise saat 12.15\u2019e kadar Muhabir Bankaya \u00f6deme talimat\u0131n\u0131 verir.<\/p>\n

(3) Kamu idarelerinin di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarda \u00f6deme hesaplar\u0131 olmas\u0131 halinde, kendisine iletilen kar\u015f\u0131lama bilgisini dikkate alarak \u00f6deme hesaplar\u0131nda bulunan tutardan ilgili hesaba\/al\u0131c\u0131ya \u00f6demelerin ger\u00e7ekle\u015ftirilmesi i\u00e7in tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 16.45\u2019e kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde 12.30\u2019a kadar di\u011fer yurt i\u00e7i bankaya \u00f6deme talimat\u0131n\u0131 verir.<\/p>\n

Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarca yap\u0131lacak \u00f6deme i\u015flemleri<\/strong><\/p>\n

MADDE 16- (1) Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalar, ilgili hesaba\/al\u0131c\u0131ya aktar\u0131lmak \u00fczere kamu idarelerinden gelen \u00f6deme talimat\u0131n\u0131 yerine getirir.<\/p>\n

(2) Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalar, kendisine aktar\u0131lan \u00f6deme talimat\u0131ndaki unsurlara hi\u00e7bir \u015fekilde m\u00fcdahale edemez.<\/p>\n

(3) Kamu idaresince 15 inci maddenin ikinci ve \u00fc\u00e7\u00fcnc\u00fc f\u0131kralar\u0131nda belirtilen s\u00fcrede \u00f6deme alt hesaplar\u0131ndan ilgili hesaba\/al\u0131c\u0131ya aktar\u0131lamayan tutarlar ile bu hesaba geri d\u00f6nen tutarlar kamu idaresinden ayr\u0131ca bir talimat beklenilmeksizin, tam i\u015f g\u00fcnlerinde ayn\u0131 g\u00fcn 17.00\u2019ye kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde ise ayn\u0131 g\u00fcn 12.45\u2019e kadar Muhabir Banka nezdindeki kurum tek idare \u00f6deme hesaplar\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(4) Tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 17.00\u2019ye kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde ise saat 12.45\u2019e kadar Muhabir Banka nezdinde toplanan tutarlar, tam i\u015f g\u00fcnlerinde ayn\u0131 g\u00fcn saat 17.30\u2019a kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde ayn\u0131 g\u00fcn saat 13.00\u2019e kadar Muhabir Bankaca ilgisine g\u00f6re TCMB nezdindeki Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesab\u0131na veya Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(5) \u00d6deme alt hesaplar\u0131na tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 16.45\u2019ten sonra, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde ise saat 12.30\u2019dan sonra gelen tutarlar ertesi i\u015f g\u00fcn\u00fc saat 09.30\u2019a kadar Muhabir Banka nezdindeki kurum tek idare \u00f6deme hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(6) Muhabir Banka hesaplar\u0131na tam i\u015f g\u00fcnlerinde ayn\u0131 g\u00fcn saat 17.00\u2019den sonra ve ertesi i\u015f g\u00fcn\u00fc saat 09.30\u2019a kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 12.45\u2019den sonra ve ertesi i\u015f g\u00fcn\u00fc saat 09.30\u2019a kadar gelen tutarlar en ge\u00e7 saat 10.00\u2019a kadar ilgisine g\u00f6re TCMB nezdindeki Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme Hesab\u0131na veya Tek Hazine Kurumlar \u00d6deme \u00d6zel Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarca yap\u0131lacak tahsilat i\u015flemleri<\/p>\n

MADDE 17- (1) Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalarca kamu idareleri ad\u0131na tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 17.00\u2019ye kadar,<\/a> yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 12.30\u2019a kadar yap\u0131lan tahsilatlar tam i\u015f g\u00fcnlerinde ayn\u0131 g\u00fcn saat 17.30\u2019a kadar, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde ayn\u0131 g\u00fcn saat 13.00\u2019e kadar ilgisine g\u00f6re TCMB nezdindeki Kurum Tek \u0130dare Tahsilat veya Kurum Tek \u0130dare Tahsilat \u00d6zel hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(2) Tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 17.00\u2019den sonra, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 12.30\u2019dan sonra gelen tahsilatlar\u0131n aktar\u0131m\u0131 ise en ge\u00e7 ertesi i\u015f g\u00fcn\u00fc saat 10.00\u2019a kadar ger\u00e7ekle\u015ftirilir.<\/p>\n

TCMB taraf\u0131ndan yap\u0131lacak tahsilat i\u015flemleri<\/strong><\/p>\n

MADDE 18- (1) TCMB, kamu idarelerinin tahsilat hesaplar\u0131na gelen tutarlar\u0131 tam i\u015f g\u00fcnlerinde en ge\u00e7 saat 17.30\u2019a, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde en ge\u00e7 saat 13.00\u2019e kadar ilgisine g\u00f6re Tek Hazine Kurumlar Tahsilat Hesab\u0131na veya Tek Hazine Kurumlar Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131na aktar\u0131r.<\/p>\n

(2) Tam i\u015f g\u00fcnlerinde saat 17.30\u2019dan sonra, yar\u0131m i\u015f g\u00fcnlerinde saat 13.00\u2019den sonra gelen tahsilat tutarlar\u0131 ertesi i\u015f g\u00fcn\u00fc en ge\u00e7 saat 10.00\u2019a kadar ilgisine g\u00f6re Tek Hazine Kurumlar Tahsilat Hesab\u0131na veya Tek Hazine Kurumlar Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(3) Tek Hazine Kurumlar Tahsilat Hesab\u0131na ve\/veya Tek Hazine Kurumlar Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131na gelen tutarlar ayr\u0131ca bir talimat beklenilmeksizin Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

Tahsilatlar\u0131n g\u00fcn i\u00e7inde Bakanl\u0131\u011fa aktar\u0131lmas\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 19- (1) Bakanl\u0131k\u00e7a g\u00fcn i\u00e7inde talep edilmesi halinde kamu idarelerinin nakit y\u00f6netim birimleri, bu Y\u00f6netmelikte belirtilen saatler beklenilmeksizin tahsilat hesab\u0131n\u0131n bulundu\u011fu bankaya talimat vererek tahsilatlar\u0131 Bakanl\u0131k hesaplar\u0131na aktar\u0131r.<\/p>\n

Ak\u0131bet bilgilerinin iletilmesi<\/strong><\/p>\n

MADDE 20- (1) Muhabir Banka ve di\u011fer yurt i\u00e7i bankalar ilgili kamu idarelerinin b\u00fct\u00e7e ve b\u00fct\u00e7e d\u0131\u015f\u0131 t\u00fcm hesaplar\u0131na ili\u015fkin ger\u00e7ekle\u015ftirilen ve ger\u00e7ekle\u015ftirilemeyen i\u015flemlere, al\u0131c\u0131 banka taraf\u0131ndan iade edilen tutarlara ili\u015fkin ak\u0131bet bilgilerini ger\u00e7ekle\u015ftirilememe ve iade sebepleriyle birlikte ilgili kamu idarelerine elektronik ortamda bildirir.<\/p>\n

D\u00d6RD\u00dcNC\u00dc B\u00d6L\u00dcM<\/p>\n

Muhasebe \u0130\u015flemleri<\/p>\n

Muhasebe i\u015flemleri<\/strong><\/p>\n

MADDE 21- (1) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda meydana gelen her t\u00fcrl\u00fc nakit hareketine ili\u015fkin muhasebe i\u015flemleri, Bakanl\u0131k ve kamu idareleri taraf\u0131ndan ilgili muhasebe mevzuat\u0131 \u00e7er\u00e7evesinde nakit hareketinin ger\u00e7ekle\u015fti\u011fi g\u00fcn sonu itibar\u0131yla yap\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(2) \u0130lgili kamu idaresine yap\u0131lacak nakit aktar\u0131m tutar\u0131 tavan\u0131n\u0131n belirlenmesinde Bakanl\u0131k\u00e7a 335-Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131ndan Bor\u00e7lar Hesab\u0131nda izlenen tutarlar esas al\u0131n\u0131r.<\/p>\n

(3) Kamu idarelerinin Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda<\/p>\n

ger\u00e7ekle\u015ftirdikleri i\u015flemler Yeni Devlet Muhasebesi Bili\u015fim Sistemi \u00fczerinden muhasebele\u015ftirilerek HMBS\u2019ye g\u00f6nderilir.<\/p>\n

(4) Kamu idarelerinin Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda<\/p>\n

de\u011ferlendirilen mali kaynaklar\u0131na ili\u015fkin olarak Bakanl\u0131k\u00e7a 335-Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131ndan Bor\u00e7lar Hesab\u0131nda izlenen tutarlar ile ilgili kamu idaresince 135-Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131ndan Alacaklar Hesab\u0131nda izlenen tutarlara y\u00f6nelik ayl\u0131k mutabakat kar\u015f\u0131l\u0131kl\u0131 olarak THBS \u00fczerinden yap\u0131l\u0131r.<\/p>\n

BE\u015e\u0130NC\u0130 B\u00d6L\u00dcM<\/p>\n

Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131n\u0131n Y\u00f6netilmesi<\/p>\n

Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131n\u0131n y\u00f6netilmesi<\/strong><\/p>\n

MADDE 22- (1) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda Bakanl\u0131k b\u00fcnyesinde toplanan kaynaklar Bakanl\u0131k\u00e7a TCMB ve di\u011fer kamu bankalar\u0131nda nemaland\u0131r\u0131l\u0131r. Bu kapsamda elde edilen nema gelirleri genel b\u00fct\u00e7enin (B) i\u015faretli cetveline gelir kaydedilir.<\/p>\n

(2) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda toplanan kaynaklar\u0131n y\u00f6netilmesinde esas al\u0131nacak ilkeler, yat\u0131r\u0131m ara\u00e7lar\u0131, bankalar ve di\u011fer ko\u015fullar Bor\u00e7 ve Risk Y\u00f6netimi Komitesi taraf\u0131ndan belirlenir.<\/p>\n

(3) Bu kaynaklar\u0131n nemaland\u0131r\u0131lmas\u0131na ili\u015fkin usul ve esaslar Bakanl\u0131k ile ilgisine g\u00f6re TCMB veya di\u011fer kamu bankalar\u0131 aras\u0131nda m\u00fc\u015ftereken tespit olunur.<\/p>\n

(4) Nakit y\u00f6netim ama\u00e7lar\u0131 do\u011frultusunda Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131na alman kaynaklar di\u011fer Hazine hesaplar\u0131na ge\u00e7ici olarak aktar\u0131labilir.<\/p>\n

(5) \u00c7eyreklik d\u00f6nemler itibar\u0131yla Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131nda ve\/veya di\u011fer kamu bankalar\u0131n\u0131n Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 ile ili\u015fkili hesaplar\u0131nda tutulan kaynaklar\u0131n toplam d\u00f6nem sonu bakiyesi 335 \u2013 Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131ndan Bor\u00e7lar Hesab\u0131n\u0131n ilgili d\u00f6nem sonu bakiyesine e\u015fitlenir.<\/p>\n

Nema payla\u015f\u0131m\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 23- (1) Mali kaynaklar\u0131 Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda de\u011ferlendirilen belediyeler, il \u00f6zel idareleri, kamu iktisadi te\u015febb\u00fcsleri ve s\u00f6z konusu idarelerin ba\u011fl\u0131 ortakl\u0131klar\u0131, m\u00fcessese ve i\u015fletmeleri ile birliklerinin Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131na al\u0131nan kaynaklar\u0131n\u0131n de\u011ferlendirilmesi sonucu elde edilecek getiriden ilgili kamu idareleri ile payla\u015f\u0131lacak olan tutarlar, TCMB taraf\u0131ndan ayl\u0131k bazda ilgili aya ili\u015fkin olarak en son a\u00e7\u0131klanan bankalarca bir aya kadar vadeli mevduata uygulanan a\u011f\u0131rl\u0131kl\u0131 ortalama mevduat faiz oran\u0131n\u0131n y\u00fczde yetmi\u015fi esas al\u0131narak ve Ek-3\u2019te yer alan form\u00fcle uygun olarak belirlenir.<\/p>\n

(2) Hesaplanan tutarlar, Bakanl\u0131k b\u00fct\u00e7esine bu ama\u00e7la konulacak tertiplere gider kaydedilerek ilgili kamu idaresinin H\u00e2zineden olan alacak bakiyesine izleyen y\u0131l\u0131n Ocak ay\u0131 sonuna kadar eklenir.<\/p>\n

ALTINCI B\u00d6L\u00dcM<\/p>\n

\u00c7e\u015fitli ve Son H\u00fck\u00fcmler<\/p>\n

Sorumluluk<\/strong><\/p>\n

MADDE 24- (1) \u0130lgili kamu idarelerinin yetkilileri ile muhasebe yetkilileri yukar\u0131da bahsi ge\u00e7en h\u00fck\u00fcmlerin yerine getirilmesinden \u015fahsen ve m\u00fcteselsilen sorumludur.<\/p>\n

(2) Y\u00f6netmelik kapsam\u0131ndaki kamu idarelerinden h\u00e2lihaz\u0131rda te\u015fkilatlanma s\u00fcreci devam edenler ile bu Y\u00f6netmeli\u011fin y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girdi\u011fi tarihten sonra kurulacak olanlar;<\/p>\n

a) Mali hizmetler biriminin ihdas\u0131n\u0131 takiben 10 i\u015f g\u00fcn\u00fc i\u00e7erisinde an\u0131lan birimin ihdas\u0131n\u0131 ve ileti\u015fim bilgilerini yaz\u0131l\u0131 olarak Bakanl\u0131\u011fa iletmekle sorumludur.<\/p>\n

b) \u0130dareler, kurulu\u015flar\u0131na ili\u015fkin mevzuat\u0131n veya mali kaynaklar\u0131n\u0131n Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131na al\u0131nmas\u0131na ili\u015fkin Cumhurba\u015fkan\u0131 Karar\u0131n\u0131n Resm\u00ee Gazete\u2019de yay\u0131mland\u0131\u011f\u0131 tarihten mali hizmetler birimi ihdas edilene kadar ge\u00e7en s\u00fcre zarf\u0131nda nakit talep ve tahsilat tahmin bilgilerini 6 nc\u0131 ve 8 inci maddelerde belirlenen s\u00fcreler ve esaslar d\u00e2hilinde haz\u0131rlamak ve Bakanl\u0131\u011fa bildirmekle sorumludur.<\/p>\n

\u0130stisnai durumlar<\/strong><\/p>\n

MADDE 25- (1) Ortaya \u00e7\u0131kan istisnai durumlarda, Bakanl\u0131\u011f\u0131n uygun g\u00f6rmesi halinde, TCMB\u2019nin uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fcn\u00fcn al\u0131nmas\u0131 yoluyla nakdin talep edilmesi, kar\u015f\u0131lanmas\u0131 ve aktar\u0131m\u0131 yukar\u0131da belirtilen saatlere ba\u011fl\u0131 kalmaks\u0131z\u0131n ger\u00e7ekle\u015ftirebilir.<\/p>\n

(2) Maa\u015f, \u00fccret ve benzeri nitelikteki zorunlu \u00f6demelerin zaman\u0131nda yap\u0131lmas\u0131n\u0131 teminen, kurum tek idare \u00f6deme hesaplar\u0131na aktar\u0131lan tutarlar, Bakanl\u0131\u011f\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fcyle, \u00f6demeler ger\u00e7ekle\u015ftirilinceye kadar bu hesaplarda bekletilebilir.<\/p>\n

(3) Mali kaynaklar\u0131 Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131na al\u0131nan kamu idareleri yaln\u0131zca d\u0131\u015f al\u0131mlar veya yurt d\u0131\u015f\u0131ndan temin edilen krediler nedeni ile d\u00f6viz cinsinden \u00f6deme veya y\u00fck\u00fcml\u00fcl\u00fcklerinin olmas\u0131 ve\/veya Avrupa Birli\u011fi taraf\u0131ndan sa\u011flanan ve d\u00f6viz cinsinden izlenmesi gereken hibe anla\u015fmalar\u0131 ile \u00e7e\u015fitli faaliyetler kapsam\u0131nda uluslararas\u0131 \u00f6rg\u00fctler taraf\u0131ndan hesaplar\u0131na d\u00f6viz cinsi aktar\u0131m yap\u0131lmas\u0131 durumunda veya ilgili mevzuat\u0131n zorunlu k\u0131ld\u0131\u011f\u0131 di\u011fer \u00f6zel durumlarda Bakanl\u0131\u011f\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015f\u00fc ile d\u00f6viz hesab\u0131 a\u00e7abilir. Her bir kamu idaresi i\u00e7in bu ama\u00e7la a\u00e7\u0131lan d\u00f6viz hesaplar\u0131n\u0131n Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131ndaki i\u015fleyi\u015fi Hazine ve Maliye Bakanl\u0131\u011f\u0131 taraf\u0131ndan belirlenir ve ilgili kamu idaresine bildirilir.<\/p>\n

G\u00fcvenlik<\/strong><\/p>\n

MADDE 26- (1) Bakanl\u0131k THBS ve Yeni Devlet Muhasebesi Bili\u015fim Sisteminin, Muhabir Banka ile TCMB kendi sistemlerinin \u00e7al\u0131\u015f\u0131r durumda olmas\u0131n\u0131 temin eder, sistem ve veri g\u00fcvenli\u011fini sa\u011flar.<\/p>\n

(2) Bakanl\u0131k, TCMB ve Muhabir Banka aras\u0131ndaki sistem ileti\u015fimine ili\u015fkin g\u00fcvenlikle ilgili hususlarda payda\u015flar kendi g\u00fcvenlik politikas\u0131 kriterlerini esas al\u0131r.<\/p>\n

(3) Kullan\u0131c\u0131lar\u0131n \u015fifreleri, sertifikalar\u0131 ve g\u00fcvenli elektronik imzalar\u0131 gizli olup kullan\u0131c\u0131lar bu gizlili\u011fi ve g\u00fcvenli\u011fi sa\u011flamak, kendilerinden ba\u015fkalar\u0131n\u0131n kullanmas\u0131na veya \u00f6\u011frenmesine imkan vermemek \u00fczere gerekli tedbirleri almak zorundad\u0131rlar.<\/p>\n

(4) \u0130lgili birim amirleri, kullan\u0131c\u0131lar\u0131n yetkilendirme i\u015flemlerine ili\u015fkin t\u00fcm yaz\u0131\u015fma ve tutanaklar\u0131 gerekli g\u00fcvenli\u011fin sa\u011fland\u0131\u011f\u0131 ayr\u0131 bir dosyada veya elektronik ortamda muhafaza ederler.<\/p>\n

Ola\u011fan\u00fcst\u00fc durum k\u0131lavuzu<\/strong><\/p>\n

MADDE 27- (1) Bu Y\u00f6netmelikte belirtilen i\u015flemlere ve teknik aksakl\u0131klar, veri hatlar\u0131ndaki ar\u0131zalar ile do\u011fal afet, harp, seferberlik, yang\u0131n, grev ve lokavt gibi ola\u011fan\u00fcst\u00fc durumlarda ne yap\u0131laca\u011f\u0131na ili\u015fkin ayr\u0131nt\u0131l\u0131 hususlar ilgisine g\u00f6re TCMB ve Muhabir Bankan\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015fleri de al\u0131narak Bakanl\u0131k\u00e7a \u00e7\u0131kar\u0131lacak Ola\u011fan\u00fcst\u00fc Durum K\u0131lavuzunda belirtilir.<\/p>\n

Yetki<\/strong><\/p>\n

MADDE 28- (1) Bakanl\u0131k;<\/p>\n

a) TCMB ve Muhabir Bankan\u0131n uygun g\u00f6r\u00fc\u015fleri al\u0131nmak suretiyle bu Y\u00f6netmelikte belirtilen s\u00fcre ve saatlerde de\u011fi\u015fiklik yapmaya,<\/p>\n

b) Bu Y\u00f6netmeli\u011fin uygulanmas\u0131 s\u0131ras\u0131nda ortaya \u00e7\u0131kan teredd\u00fctleri gidermeye,<\/p>\n

yetkilidir.<\/p>\n

Uygulamaya ge\u00e7i\u015f ve hesaplar\u0131n kapat\u0131lmas\u0131<\/strong><\/p>\n

MADDE 29- (1) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131na ge\u00e7i\u015f ile birlikte uygulama kapsam\u0131na al\u0131nan kamu idarelerinin mevcut hesaplar\u0131 kapat\u0131larak bu Y\u00f6netmelikte belirtilen \u015fekilde yeni hesaplar a\u00e7\u0131l\u0131r. Kapat\u0131lacak hesaplarda yer alan tutarlar hesab\u0131n kapat\u0131ld\u0131\u011f\u0131 tarihte ilgisine g\u00f6re Kurum Tek \u0130dare Tahsilat veya Kurum Tek \u0130dare Tahsilat \u00d6zel Hesab\u0131na aktar\u0131l\u0131r.<\/p>\n

(2) Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131na alman kamu idareleri Bakanl\u0131k\u00e7a ger\u00e7ekle\u015ftirilecek pilot uygulama kapsam\u0131nda sisteme d\u00e2hil edilebilir.<\/p>\n

(3) Pilot uygulama kapsam\u0131nda zorunluluk arz eden durumlarla s\u0131n\u0131rl\u0131 olmak kayd\u0131yla Bakanl\u0131k\u00e7a uygun g\u00f6r\u00fclen hesaplar kapsam d\u0131\u015f\u0131nda tutulabilir.<\/p>\n

(4) Pilot uygulama kapsam\u0131nda Bakanl\u0131k\u00e7a belirlenecek esaslar d\u00e2hilinde bu Y\u00f6netmelikte yer alan banka hesap yap\u0131 ve i\u015fleyi\u015flerinde de\u011fi\u015fiklik yap\u0131labilir.<\/p>\n

Muafiyet<\/strong><\/p>\n

MADDE 30- (1) Bu Y\u00f6netmelik kapsam\u0131nda yer alan kamu idareleri Kamu Kurum ve Kurulu\u015flar\u0131n\u0131n Nakit Taleplerinin Haz\u0131rlanmas\u0131 ve Hazine M\u00fcste\u015farl\u0131\u011f\u0131na Bildirilmesine \u0130li\u015fkin Y\u00f6netmelik h\u00fck\u00fcmlerinden muaft\u0131r.<\/p>\n

Yapt\u0131r\u0131m<\/strong><\/p>\n

MADDE 31- (1) Nakit tahminlerine ili\u015fkin bildirimlerin bu Y\u00f6netmeli\u011fin 6 nc\u0131 maddesinin birinci f\u0131kras\u0131nda belirtilen s\u00fcreler i\u00e7erisinde THBS \u00fczerinden Bakanl\u0131\u011fa iletilmemesi durumunda 24 \u00fcnc\u00fc maddenin birinci f\u0131kras\u0131nda say\u0131lan ki\u015filer hakk\u0131nda, 4749 say\u0131l\u0131 Kanunun 14\/A maddesinin birinci f\u0131kras\u0131n\u0131n (\u0131) bendi uyar\u0131nca idari para cezas\u0131 uygulan\u0131r. S\u00f6z konusu s\u00fcreye ili\u015fkin ihlalin tespitinde THBS kay\u0131tlar\u0131 esas al\u0131n\u0131r.<\/p>\n

Anl\u0131k hareket ve bakiye bilgilerine ili\u015fkin servislerin sa\u011flanmas\u0131<\/strong><\/p>\n

GE\u00c7\u0130C\u0130 MADDE 1- (1) 12 nci maddenin \u00fc\u00e7\u00fcnc\u00fc f\u0131kras\u0131nda belirtilen kurumlarca sa\u011flanacak servislere ili\u015fkin \u00e7al\u0131\u015fmalar tamamlan\u0131ncaya kadar 12 nci maddenin \u00fc\u00e7\u00fcnc\u00fc f\u0131kras\u0131nda belirtilen h\u00fck\u00fcmler uygulanmaz.<\/p>\n

Y\u00fcr\u00fcrl\u00fck<\/strong><\/p>\n

MADDE 32- (1) Say\u0131\u015ftay, TCMB ve Muhabir Bankan\u0131n g\u00f6r\u00fc\u015fleri al\u0131nan bu Y\u00f6netmelik yay\u0131m\u0131 tarihinde y\u00fcr\u00fcrl\u00fc\u011fe girer.<\/p>\n

Y\u00fcr\u00fctme<\/strong><\/p>\n

MADDE 33- (1) Bu Y\u00f6netmelik h\u00fck\u00fcmlerini Hazine ve Maliye Bakan\u0131 y\u00fcr\u00fct\u00fcr.<\/p>\n

Ekleri \u0130\u00e7in T\u0131klay\u0131n\u0131z<\/a><\/strong><\/p>\n

\n

Cumhurba\u015fkanl\u0131\u011f\u0131 Karar\u0131<\/a><\/strong><\/p>\n

 <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Bu Y\u00f6netmelik, mal\u00ee kaynaklar\u0131 kar\u015f\u0131l\u0131\u011f\u0131 ilgili kamu idaresince H\u00e2zineden alacak kaydedilmek \u00fczere Tek Hazine Kurumlar Hesab\u0131 uygulamas\u0131 kapsam\u0131nda de\u011ferlendirilen kamu idarelerini kapsar.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[3],"tags":[],"class_list":["post-12460","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-mevzuat-haberleri"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12460","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=12460"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12460\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":12461,"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/12460\/revisions\/12461"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=12460"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=12460"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.alohaber.net\/wp\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=12460"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}